老师您好，公司车辆保险费3000多元可以一次性计入当月管理费用吗？还是必须摊销到每个月里？

alecloud 追问

2018-06-08 15:05

那是计入待摊费用还是预付账款？有什么区别吗？

宋生老师 解答

2018-06-08 15:05

你好！因为现在没有待摊用这个科目了，所以计入预付账款。

alecloud 追问

2018-06-08 15:11

老师，发票备注栏里有写代收车船税420，合计1437元但发票总金额是1017元，这部分怎么入账呢？

宋生老师 解答

2018-06-08 15:13

您好！你保险费按1017，车船税单独做。

alecloud 追问

2018-06-08 15:14

就是没有打在发票总金额的这420元也能入账是吗?

宋生老师 解答

2018-06-08 15:14

你好！是的。这个也能入账。

alecloud 追问

2018-06-08 15:16

借：预付账款-车辆保险费1017
贷：银行存款1017
借：营业税金及附加420
贷：银行存款420
这样对吗？

宋生老师 解答

2018-06-08 15:20

你好！可以这样。但是税金及附加还是做个二级科目。

alecloud 追问

2018-06-08 15:21

那我税金分两部
借：营业税金及附加
贷；应交税费-应交车船税
借：应交税费-应交车船税
贷：银行存款
这样是不是好些？

宋生老师 解答

2018-06-08 15:22

你好！是的。这样是比较规范的。