税控盘和技术维护费是全额抵扣税费的，但是我暂时没有税费可以相抵扣，那税控盘的费用是不是一直留在减免税款的科目里面，期末结账的时候需不需要结转？

J.L.WENS 追问

2018-06-08 14:57

若我司产生了税费，应该如何填写会计凭证？

辜老师 解答

2018-06-08 15:18

如果本期销项大于进项要交税，借：应交税费-应交增值税-销项税   贷：应交税费-应交增值税-进项税  应交税费-应交增值税-减免税   应交税费-未交增值税

J.L.WENS 追问

2018-06-08 15:54

如果税额只抵扣完一部分减免税款，也是这么做吗

辜老师 解答

2018-06-08 15:55

是的，差额部分就是你实际要缴纳的税费

J.L.WENS 追问

2018-06-08 15:58

我司是小规模核定征收的，销售额季度不超过9万是免缴税的，那我销售6万，也计提了应交增值税，这些增值税最后怎么处理

辜老师 解答

2018-06-08 16:31

冲减计提的增值税，确认营业收入，借：应交税费-应交增值税   贷：主营业务收入

J.L.WENS 追问

2018-06-08 17:21

意思就是主营业务收入会包括税费在里面了，我看有些人是 贷:其他收入

辜老师 解答

2018-06-08 17:28

一般都是直接按发票金额都确认收入，每个公司做法有点不一样