老师好！请问下个人独资企业年度个人经营所得申报表时，有去年12月暂估成本的143200元，现在没有开票过来，直接调减？会计分录怎么写？

梦玉婷 追问

2025-02-26 10:51

直接冲红？这是去年12月份暂估的，冲红不是影响去年未分配利润？

梦玉婷 追问

2025-02-26 10:53

那会计分录：借：应付账款：暂估-143200元  贷：主营业务成本 143200元？

宋生老师 解答

2025-02-26 10:58

你好，这个涉及损益类的科目，用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润来替代。

梦玉婷 追问

2025-02-26 11:04

我们是个人独资企业，肯定是小会计准则

宋生老师 解答

2025-02-26 11:05

你好，你用利润分配未分配利润来替代就可以了。

梦玉婷 追问

2025-02-26 11:06

个人经营所得申报表在那里填写？

宋生老师 解答

2025-02-26 11:07

你好，这个在自然人电子税务局里面。

宋生老师 解答

2025-02-26 11:07

就是申报公司工资的那个软件上面。