老师好，我们有个项目是2024年签订的造价咨询合同，金额200万，发票及钱款都是2025年1月开专票并支付的。想把这笔费用做到2024年度，可以吗？如果做的话，2024年跟2025年度怎么做账，会计分录分别是怎样？

没落的贵族 追问

2025-02-24 11:56

跨年了，2025年不应该是要用 以前年度损益调整科目 吗？一般企业

小愛老师 解答

2025-02-24 12:02

我还以为你要修改24年的账，
如果24年没有暂估这笔成本费用、直接在25在做账：
1.企业会计准则;

借：以前年度损益调整 200
贷：银行存款 200
借：利润分配—未分配利润 200
贷：以前年度损益调整 200
2.小企业：
借：利润分配—未分配利润 200
贷：银行存款 200

没落的贵族 追问

2025-02-24 14:24

是想把这笔费用做到2024年里去，而不是2025年，我们是一般纳税人

没落的贵族 追问

2025-02-24 14:25

因为要降本增效，所以想把2024年费用做高点。这笔费用放到2024年的话，该怎么做呀？

小愛老师 解答

2025-02-24 14:33

您好，24年如果知道具体的金额就是我给你第一次的分录。
24年如果不知道具体的金额就先暂估：借：成本费用  贷：应付账款-暂估
25年先冲：借：以前年度损益调整（负数）  贷：应付账款-暂估（负数）
借：以前年度损益调整

贷：银行存款
借：本年利润
贷：以前年度损益调整