老师你好，职工的餐卡如果补办的话，交的现金销项数的税率按照多少算 17%还是6% 一般纳税人的话

Chanyelo° 追问

2018-06-08 09:42

我们是自己的职工餐厅，职工的餐卡丢失，然后想不办理一张餐卡。所以交的现金，这一块儿一直走的是其他业务收入，然后我想知道销项税是按照多少税率算的老师

张艳老师 解答

2018-06-08 09:44

一般纳税人按6%税率核算的。
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Chanyelo° 追问

2018-06-08 09:47

老师，这个有什么依据没有

张艳老师 解答

2018-06-08 09:51

相当于您公司提供了餐饮服务，餐饮服务一般纳税人的税率就是6%，我没明白的是，您公司为什么核算员工餐要视同销售，您公司是餐饮公司吗？

Chanyelo° 追问

2018-06-08 09:55

不是餐饮公司，是酒店类的单位

张艳老师 解答

2018-06-08 09:57

这个不用视同销售的，就是计入福利费核算就好了。

Chanyelo° 追问

2018-06-08 10:10

老师会计分录怎么走

张艳老师 解答

2018-06-08 12:16

就是 将员工餐计入福利费科目核算
借：管理费用等--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费   贷：银行存款等