进项税额认证，抵扣的分录是怎样的？

月如鸢 追问

2018-06-07 16:54

老师，我先用的是应交税费——待认证进项税额，那我是不是还要用应交税费——待抵扣进行税额？

宋生老师 解答

2018-06-07 16:56

你好！一般不需要用待抵扣的。

月如鸢 追问

2018-06-07 17:07

老师，我的系统科目如下图，我要自己设置一个科目吗？

宋生老师 解答

2018-06-07 17:08

你好！你想要加一个什么科目？

月如鸢 追问

2018-06-07 17:13

老师，是这样的，我之前的发票这个月认证了，我这个月抵扣了，我之前用的是应交税费——待认证进项税额 这个科目，那缴纳税款，我直接做借：应交税费——增值税销项税  贷：银行存款     贷：应交税费——待认证进项税额      不需要通过其他科目来过渡吗？

宋生老师 解答

2018-06-07 17:14

您好！你认证的时候要从待认证转入进项税额。