老师请问假设24年度长投成本法变为权益法，调整以前年度损益100万元，未影响当期2024年损益，这100万汇算清缴的时候，在A105030表里，应该如何填写，持有收一下的账载金额写100w，税收金额0，纳税调减100w，对吗？

phoebe 追问

2025-02-18 17:51

24年刚变权益法之前按照成本法核算的。23年没填

phoebe 追问

2025-02-18 17:52

被投资单位没有分配

小愛老师 解答

2025-02-18 19:04

您好，那你税不影响24年的损益，意思是100万没计入24年的利润表吗

小愛老师 解答

2025-02-18 19:05

如果反映在24年利润表，那汇算时调减就合适

phoebe 追问

2025-02-19 08:07

调的是以前。然后这个不影响24的损益。我现在问的是这个表怎么填是对的，请主要看我的第1条问题

小愛老师 解答

2025-02-19 09:03

您好，按你的描述，没影响当期24年损益的不用在24年填写，影响哪年的填到哪年，填到影响当年账面100，税收0，调减100

phoebe 追问

2025-02-19 15:44

老师你的意思是改以前年度的所得税汇算清缴表？

小愛老师 解答

2025-02-19 15:51

您好，是的，你24年调整的就是以前的损益，说明这100万影响的是以前年度的要反应在以前年度。
现在还有个你不想改以前数据的方法（这个只是我个人的建议你可以不采取的）：以前填上也是调减的，等分配的年度再调增，实际纳税在分配年度，现在你24年也可以不填这块，等被投资单位分配了再直接填给分配的当年就可以（这就成收付实现制了）。