老师，公司为小规模，接到一施工项目，劳务分包给劳务公司，合同价为50万，请问怎么做分录

vicky 追问

2025-02-14 15:21

这个不属于人工费吗？

郭老师 解答

2025-02-14 15:22

你好，他属于人工费，但是你分包出去了，直接写分包款就可以了

vicky 追问

2025-02-14 15:26

2024年12月签的合同，12月收到预付款100万；2025年1月付劳务分包50万，材料30万。收到款，付劳务分包款、材料费分别怎么做账

郭老师 解答

2025-02-14 15:27

你好，完工进度是多少的？

vicky 追问

2025-02-14 15:42

每个月都需核算完工进度吗？

郭老师 解答

2025-02-14 15:45

对的是的对的是的

vicky 追问

2025-02-14 15:50

合同价是200万，1月份完工了60%，还有40%两年内完工。这怎么做账呢？

郭老师 解答

2025-02-14 15:53

收入合同200
借银行存款贷工程结算100万
借工程结算
贷主营业务收入200×60%
借工程施工分包款50贷，银行存款50，
借工程施工材料费30贷，银行存款30

成本的话，你需要自己计算一下，借主营业务成本贷工程施工成本总额乘以60%。
一定不要出现工程施工借方余额

以后收到了钱，借银行存款，贷工程结算，100万，借工程结算，贷主营业务收入200×40%，
借工程施工，贷银行存款，
借主营业务收入，贷工程施工金额是剩下的40%。