想问问汇算清缴的相关问题，关于职工薪酬和社保部分

。 追问

2025-02-14 14:56

10月：提工资、社保
借：管理费用/工资—3500
管理费用/社保—1204.6
贷：应付职工薪酬/工资—3500
应付职工薪酬/社保—1204.6
11月：发工资
借：应付职工薪酬/工资—3500
贷：其他应收款—489.22
宁波银行—3010.78
11月：交社保
借：应付职工薪酬/社保—1204.6
贷：其他应收款—489.22
银行存款—1693.82

实发的工资是6021.56
计提的工资是6510.78
差额是489.22【是员工个人社保金额】
10-12月都是这么做账的

。 追问

2025-02-14 14:57

在汇算清缴中税收金额是一定要和实际支出要一致吗

家权老师 解答

2025-02-14 14:57

对呀，你做的没错的哈

。 追问

2025-02-14 15:00

就是这里不用和实际发的工资一致也行是吧

家权老师 解答

2025-02-14 15:03

账载金额就是6510.78，实发的工资也是6510.78

。 追问

2025-02-14 15:06

计提的6510.78-实发的6021.56=489.22【员工个人社保金额】

家权老师 解答

2025-02-14 15:07

汇算的实发指的是：你计提的工资是否发放完毕，不是实际到手的工资

。 追问

2025-02-14 15:12

哦哦 就是说我所计提的工资和社保在5.31号之前都发放并且缴纳了就可以了是吧

家权老师 解答

2025-02-14 15:12

不是，是在你做汇算前发放了就可以

。 追问

2025-02-14 15:12

所以在账载金额、实际发生额、税收金额这3个都是一致的

家权老师 解答

2025-02-14 15:15

是的，3个金额一致就行了，如果你做汇算前没发，就会不一致

。 追问

2025-02-14 15:23

业务招待费的调整，是业务招待费的60%和全年销售收入的5‰比 哪个低填哪个是吧

家权老师 解答

2025-02-14 15:23

是的，就是那样处理的

。 追问

2025-02-14 15:25

业务招待费发生了12573，但是销售收入因为是新企业还未开票所以是0 所以要调增12573

家权老师 解答

2025-02-14 15:28

新办企业所有成本费用都纳税调增，在开始经营的年度才一次性扣除，那个接待费可以扣除60%

。 追问

2025-02-14 15:33

就是2024.01-2024.12纳税调增12573
2025年有开票了
按照【业务招待费的60%】和2025年【全年销售收入的5‰】比较
是吧

家权老师 解答

2025-02-14 15:37

24年的业务招待费直接扣除60%，25年的招待费按扣除比例计算