之前会计遗留的问题，税金明细比总账多0.16元，总账是实际缴税金额，我应该怎么做把明细账调成和总账一样！

燕子°o_O 追问

2018-06-07 10:26

老师，请问怎么冲减？

辜老师 解答

2018-06-07 10:29

借：应交税费  0.16  贷：税金及附加  0.16

燕子°o_O 追问

2018-06-07 11:07

那这样借方税费明细增加0.16，总账不又要增加0.16吗？

辜老师 解答

2018-06-07 11:11

应交税费在借方是减少，如果你是软件记账的话，不存在总账和明细账有差异呀

燕子°o_O 追问

2018-06-07 11:14

我是手工记账，应该是之前计提多了

辜老师 解答

2018-06-07 11:15

你如果是计提多了，那就是这也冲减，借：应交税费 0.16 贷：税金及附加 0.16，应交税费减少，之前的税费也减少

燕子°o_O 追问

2018-06-07 14:00

贷方：税金及附加怎么结转？

辜老师 解答

2018-06-07 14:00

月末的时候，会结转到本年利润的，这个是损益类科目

燕子°o_O 追问

2018-06-07 14:01

就是借：税金及加   贷：本年利润是吗？

辜老师 解答

2018-06-07 14:11

是的。。。。。。