购买日常用品如手套、口罩、电子称、棉丝、钩子、刷子、开关、插座等这些费用计入什么会计科目开发票时也一项一项列明了可以总结计入一个科目吗

apple老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

2025-02-13 09:56

同学你好，如果是一个部门使用的，那么，做分录时，就直接打包计入一个2级科目就行
如果分部门使用的，你制定一个分配规则，按照部门计入
比方说，总共300元
管理部门=100
制造部门=200
借：管理费用-物料消耗  100
制造费用-物料消耗  200
贷：银行存款  300

如果有税金把进项税单独罗列出来

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:05

收到谢谢老师

apple老师解答

2025-02-13 10:08

不客气同学，祝您工作顺利

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:30

我们融资租赁了一辆叉车，分12期
第一次付款17748元，开票金额是5348元有12400的保证金以后可以抵租金每个月租金5348元这个分录我怎么做

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:32

您能看懂我说的什么意思吗老师

apple老师解答

2025-02-13 10:35

支付保证金时
借：其他应收款  12400
贷：银行存款  12400

融资租赁业务，要确认【未确认融资费用】的
因此
收到叉车发票时
借：融资租赁资产
未确认融资费
贷：长期应付款

支付租金时
借：长期应付款 5348
贷：银行存款  5348

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:40

叉车总价是62000利息2170 因为账套里科目有没我这样做可以吗

apple老师解答

2025-02-13 10:47

明白了，可以这么做，

但是，利息的部分，
计得摊销到财务费用里

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:56

我刚给您发的那个分录把利息直接加里面了没有单独摊销

欣慰的硬币追问

2025-02-13 10:58

要是单独摊销到财务费用里那全部的分录需要怎么写呢

apple老师解答

2025-02-13 11:02

要单独摊销的，没有未确认融资费用科目，可以用长期应付款科目代替，
但是，利息的部分一定要计入财务费用的。

需要，我给你写吗

欣慰的硬币追问

2025-02-13 11:02

这样写对吗？

apple老师解答

2025-02-13 11:05

做得不太对，我给你写
未确认融资费用单独做.
按月做
借：财务费用   1920.35/12
贷：未确认融资费用  1920.35/12

支付租赁费
借：长期应付款  5348
贷：银行存款  5348

欣慰的硬币追问

2025-02-13 11:07

但是财务软件上没有（未确认融资费）这个会计科目怎么办

apple老师解答

2025-02-13 11:07

支付的部分，
我没写税，，你自己把它列出来，我就是要表达，融资费用列出来

1年后，【未确认融资费用】科目，就结平了
【长期应付款】科目，也结平了

apple老师解答

2025-02-13 11:08

这个会计科目，本身就是长期应付款的备抵科目，
因此，用【长期应付款-未确认融资费用】代替

欣慰的硬币追问

2025-02-13 11:10

还有就是他每个月的利息不一样应该用每个月的利息金额除以1.13吧进行分摊吧

apple老师解答

2025-02-13 11:14

对的，理解完全正确，
最终结果就是，
把对方收取的利息费用在一年之内结平，

且全部计入财务费用科目里。

这样才能进行所得税税前扣除

欣慰的硬币追问

2025-02-13 11:17

那我这样做是不是就对了

欣慰的硬币追问

2025-02-13 11:19

叉车62000元  利息2170元
借：固定资产-融资租入固定资产  62000/1.13=54867.26
       长期应付款-未确认融资费用                        2170/1.13=1920.35
贷：长期应付款-应付融资租赁款     56787.61
保证金：12400元
借：其他应收款   12400
        贷：银行存款   12400
发票： 5348
借：财务费用-手续费                       330.65/1.13=292.61
    贷：长期应付款-未确认融资费用   292.61
借: 长期应付款-应付融资租赁款   5017.35/1.13=4440.13
        应交税费-应交增值税-进项税额  615.26
        贷：银行存款                 5055.39