老师您好！想请教下，员工24年出差购物等发生的报销费用，发票开的是24年的，但25年才提供给财务，这些费用可以记在25年账上吗？这部分还可以税前扣除吗？谢谢！

皮皮 追问

2025-02-11 09:53

老师，如果是24年5-12月的费用，可以全部做在24年12月的账中吗？如果可以，是不是把12月财务报表及4季度报表重新申报，企税不需更正，汇算清缴时再做调整就可以

家权老师 解答

2025-02-11 09:58

是的，把12月财务报表及4季度报表重新申报，还有季度所得税更正

皮皮 追问

2025-02-11 10:03

报度所得税更正是指？

家权老师 解答

2025-02-11 10:06

就是季度所得税预交申报

皮皮 追问

2025-02-11 10:25

那更改后，预交的所得税就比实际多了，汇算清缴时，如果没有其他调整项就要退多交企税对吧？

家权老师 解答

2025-02-11 10:28

是的，就是那样子的汇算时退税