老师，购入固定资产12万的小汽车，可以一次性折旧吧，会计上和年度申报上是有什么差别，会计做账上还是要一年一年摊销吗？

丁娟 追问

2025-02-10 11:35

2022年12万的车子，我账上折旧直接全部做了费用折旧，现在我要如果调整账面？

丁娟 追问

2025-02-10 11:47

税务局是说我在22年的年度申报表中一次性扣除了，但是申报表上没有做纳税调整这个动作

丁娟 追问

2025-02-10 11:50

说我账面上一次性扣除也是不对，要按月折扣，不能全部折扣掉

丁娟 追问

2025-02-10 15:40

是要做这两个分录吗？

丁娟 追问

2025-02-11 11:02

只做后边这个
借：累计折旧
贷：利润分配-未分配利润在（这个金额就是我当初折旧的损益类的金额）
不用涉及到递延所得税负债吗？

丁娟 追问

2025-02-11 11:19

因为我账上是一次性折旧的12万的小汽车，我现在做这个分录，是要累计折旧12万吗?

家权老师 解答

2025-02-10 11:30

你好，会计做账只能计入固定资产按月折旧，所得税申报才可以一次扣除

家权老师 解答

2025-02-10 11:34

红冲多计提的折旧就行

家权老师 解答

2025-02-10 11:39

24年做的才需要调整，以前年度都那样子，不调整了

家权老师 解答

2025-02-10 11:49

你直接说当时就是一次性折旧的，所以没有调整

家权老师 解答

2025-02-10 11:54

那么就

借：累计折旧
贷：利润分配-未分配利润
视同当年已经做
借：累计折旧
贷：你当时计提的折旧的损益科目比如管理费用-折旧费
然后修改当年的年报，再做汇算

家权老师 解答

2025-02-10 15:43

只做后边这个
借：累计折旧
贷：利润分配-未分配利润
视同当年已经做了
借：累计折旧
贷：你当时计提的折旧的损益科目比如管理费用-折旧费
然后修改当年的年报，再做汇算

家权老师 解答

2025-02-11 11:04

做账是做那个分录，关键是还得修改当年的报表，你得重新汇算

家权老师 解答

2025-02-11 11:21

你现在是更正当年多计提的折旧，不是全部都要更正