你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司现在需要补申报缴纳2022年12月的房租未开票收入【也就是说需要补申报增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税，企业所得税】，那么2022年12月的财务报表需要更正申报吗

Kalen Wu 追问

2025-02-07 17:17

我目前就修改【增值税申报表主表，表一销售情况，附加税申报表，印花税申报表，从租计征房产税申报表，财务报表年报】

郭老师 解答

2025-02-07 17:19

财务年报表不要修改，修改汇算清缴。
在这里面找纳税调整明细表

Kalen Wu 追问

2025-02-07 17:23

只要修改汇算清缴里的纳税调整明细表就行了吧？另外我现在在房产税申报界面更正2022年12月从租计征申报表，我选择变更时间2025.2月，但是系统不通过

郭老师 解答

2025-02-07 17:27

怎么提示你们的纳税义务，开始的时间是2025年3月1号。

Kalen Wu 追问

2025-02-07 17:35

我选择2025.3，系统又跳出显示2025.4

郭老师 解答

2025-02-07 17:38

你之前的更正了吗？

郭老师 解答

2025-02-07 17:39

你需要更正之前的税源信息

Kalen Wu 追问

2025-02-07 18:17

如果填写汇算清缴的话，就填写纳税调整表，是吗，是填写这里吗

郭老师 解答

2025-02-07 18:18

收入填写到未按权责发生制的那一个。

Kalen Wu 追问

2025-02-07 18:19

这里填不了，.....我这是房租收入

郭老师 解答

2025-02-07 18:25

填写105020这个表格，因为你们没有按照权责发生制来做不是吗？这个属于22年的

Kalen Wu 追问

2025-02-07 21:40

我认为不需要改2022年的汇算清缴表。因为在2025年2月补税的，在2025年2月做账时，补记房租收入，借：银行存款   贷：利润分配   应交税费-销项税。直接影响2025年2月的财务报表和企业所得税了吧？

郭老师 解答

2025-02-07 21:41

你所得税在哪一年交的？

郭老师 解答

2025-02-07 21:41

他所得税怎么可能影响所得税25年的


你是根据你2025年的利润表，本年累计的利润，这个利润分配在利润表里面吗。

Kalen Wu 追问

2025-02-07 21:42

这房租收入实际是2022年12月所属期的。只是当时没有报。现在税务查到了，要补报

郭老师 解答

2025-02-07 21:49

咱就说我上面的那个处理，你什么时间交的企业所得税？

Kalen Wu 追问

2025-02-07 21:50

还没交企业所得税的，因为这笔房租收入所属期是2022.12，我已经把2022.12所属期的增值税申报表改了

郭老师 解答

2025-02-07 21:55

你的增值税收入增加了，但是你的所得税2022年是不是没有增加？所以你需要修改年报
你做利润分配未分配利润在2025年他也交不了所得税

Kalen Wu 追问

2025-02-07 22:00

修改年报，具体修改哪张表，修改具体哪个栏目，请老师全面告诉我

郭老师 解答

2025-02-07 22:03

看图13第一列、第4列、第5列里面填写。