残保和工会按季申报还是按月申报

LL 追问

2018-06-06 16:06

1、企业为职工餐补计提工资
借：管理费用—职工福利费
贷：应付职工薪酬
2.企业支付给食堂经费时：
借：其他应收款—食堂
贷：付款方式
3.月末，食堂提供结算单：
借：管理费用—职工福利费
贷：其他应收款—食堂
疑问：管理费用借方数两个金额?(计提数+实际发生数）
     是否要做一笔发放餐补的分录来抵消实际发生数？如何做分录？

邹老师 解答

2018-06-06 16:07

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

LL 追问

2018-06-06 16:10

1、企业为职工餐补计提工资
借：管理费用—职工福利费
贷：应付职工薪酬
2.企业支付给食堂经费时：
借：其他应收款—食堂
贷：付款方式
3.月末，食堂提供结算单：
借：管理费用—职工福利费
贷：其他应收款—食堂
疑问：管理费用借方数两个金额?(计提数+实际发生数）？？

邹老师 解答

2018-06-06 16:12

你好，你需要根据实际发生额与计提福利费差额做个冲销分录的
借；应付职工薪酬   贷；管理费用

LL 追问

2018-06-06 16:22

发生实际餐费是成本计入哪呢

邹老师 解答

2018-06-06 16:23

你好，你是指餐费构成你单位的成本 ？

LL 追问

2018-06-06 16:27

食堂月底提供结算单的成本计入哪

邹老师 解答

2018-06-06 16:29

你好，计入管理费用核算

LL 追问

2018-06-06 16:33

计提职工餐补时管理费用增加一笔数，月末结算时管理费用又增加一笔数，两笔数？

邹老师 解答

2018-06-06 16:34

你好，月末结算的时候，你可以根据实际发生金额与之前发生的两笔管理费用金额相比，差额冲销就是了

LL 追问

2018-06-06 16:39

如何做冲销分录呢？

LL 追问

2018-06-06 16:43

借；应付职工薪酬 贷；管理费用？

邹老师 解答

2018-06-06 17:06

你好，是的，是做这个冲销分录