未勾选的进项税额应计入哪个科目？

想人陪的樱桃 追问

2025-02-05 10:39

留抵的进项税项是不是在未交增值税的借方。

家权老师 解答

2025-02-05 10:45

留抵的进项税项是体现在资产负债表应交税费借方，跟未交增值税无关

想人陪的樱桃 追问

2025-02-05 10:48

是不是应交税费-未交增值税的借方

家权老师 解答

2025-02-05 10:50

你月末把留抵税转入了应交税费-未交增值税借方才会体现在它的借方

想人陪的樱桃 追问

2025-02-05 11:52

月未是不是应该留抵税转到应交税费-未交增值税借方才

家权老师 解答

2025-02-05 11:55

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款