老师，你好，想知道下，2024年12月的税还没申报，如果我们2025年又有新的业务开了销项发票，请问这个是纳入2024年的销售额，还是2025年呢

瑞 追问

2025-01-27 10:31

那2025年收到的进项发票，是用于2024年申报抵扣，还是用于2025年？

apple老师 解答

2025-01-27 10:36

2025年收到的发票，


如果开票日期是2025年的，那么一定算在2025年的抵扣里


如果开票日期是2024年的，公司也在2024年做账了，那就在2024年抵扣


如果开票日期是20224年的，公司账务处理在2025年，那就在2025年抵扣

瑞 追问

2025-01-27 10:39

老师，请问企业的税负率怎么算呢，比如我们收到了多少销项，多少进项，怎么算呢

apple老师 解答

2025-01-27 10:41

税负率=实际缴纳的税/销售收入


假如
销项税=100
进项税=60
应交增值税=40


销售收入=1000
那么
增值税税负率=40/1000=4%

瑞 追问

2025-01-27 10:42

销售收入指的是不含税的吧

apple老师 解答

2025-01-27 10:45

对的,理解完全正确 销售收入不含税

瑞 追问

2025-01-27 10:46

老师，我们公司有一套产房的大概四百多万，请问可以一次性抵扣吗，需要注意点什么呢

瑞 追问

2025-01-27 10:47

另外我们在什么地方可以查询行业税负率多少，可以做参考吗？

apple老师 解答

2025-01-27 10:49

同学你好
给你发一个加速折旧的优惠，供你参考

厂房不可以 一次性扣除

apple老师 解答

2025-01-27 10:52

行业税负率 没有统计局会公布一次

但是。我实际没去查过。请见谅


我每年都是公司审计时，问事务所的人要的

apple老师 解答

2025-01-27 10:53

行业税负率 统计局每年会公布一次

但是。我实际没去查过。请见谅


我每年都是公司审计时，问事务所的人要的