老师，我公司是建筑公司，公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，请问跨地市标记是 “是”吗？如是，那么怎么开票怎么交税的？（现在就需要开票）

CK老师

职称：中级会计师,经济师,注册会计师,高级会计师

2025-01-23 21:42

公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，跨地市标记是“是”。以下是开票和交税的相关步骤：

开票流程

1. 填报《跨区域涉税事项报告表》：登录电子税局，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】，点击【新增报告】，填写跨区域经营基本信息和跨区域经营合同等信息后点击【提交】。
2. 完成报验登记：可在电子税务局操作，以自然人身份登录项目所在省份电子税务局，在【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】下点击【跨区域涉税事项报验登记】，输入跨报号查询，点击【报验提交】。
3. 开具发票：若是数电票，进入开票界面，下载《批量导入开具发票模板》，在“发票基本信息”“发票明细信息”“特定业务信息”页面填写必填项，“特定业务信息”页面中，跨地市标志选择“是”，同时填入跨区域涉税事项报验管理编号。保存文件后，在开票界面中【批量开具】模块上传，确认无误后，勾选列表中的发票，点击【批量开具】。

交税流程

1. 预缴税款：登录项目所在地电子税务局，选择特定主体【跨区域报验户】登录，在【税费申报及缴纳】板块填报【增值税预缴申报表】。一般纳税人适用一般计税方法的项目，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款；采用简易计税方法的项目，按3%的征收率在项目发生地预缴增值税。小规模纳税人按3%的征收率计算应预缴税款。
2. 申报纳税：向机构所在地的主管税务机关进行纳税申报，并根据规定提交相关资料。

你好，可以参照总公司会计科目及会计准则设置会计科目建账，

2020-06-19 23:51:04

同学你好，不能这样开的，这样属于虚开发票，要按实际金额开票；

2022-02-28 14:20:50

您好，学员，建筑服务开发票应该注意如下：一、备注栏备注问题：提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称。（无论是一般纳税人还是小规模纳税人，只要是建筑服务发票，必须按要求备注；无论是专票还是普票都必须备注）二、税务机关为跨县(市、区)提供建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人)，代开增值税发票时，在发票备注栏中自动打印“YD”字样。政策来源：国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2016年第23号）三、开具发票特殊规定建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与发包方结算工程款的，由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票，与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。政策来源：国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第11号）四、纳税人提供建筑服务收到预收款，开具增值税发票时，应选 “未发生销售行为的不征税项目-建筑服务预收款”，对应编码以“612”打头。

2022-01-02 07:16:11

你好建筑公司对外开具发票多少税点就要缴纳多少，小规模3%，一般纳税人9%

2021-10-16 23:19:14

一般纳税人增值税税率9%

2020-06-14 15:59:36

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