老师：我们采购公司跟销售公司是同一套账，但是分开做利润表，采购公司每次采购的货物成本价格+15%调给销售公司，销售公司出现次品什么都是统一返回采购公司，但是销售公司返仓的成本还是算销售公司自己的费用，那采购公司用的是全月加权平均法，这样的话，销售公司返回采购公司的货物，采购公司在算平均成本的时候，应不应该加上销售公司次品返仓列，

丁零 追问

2025-01-21 10:09

返回的原因基本是销售公司自己造成的原因，我们销售的是服装， 有些是店铺销售过程中自己搞坏的，如果是因为质量问题（这个就做正常的退货给采购公司的）

MI 娟娟老师 解答

2025-01-21 10:12

如果是因为质量问题（这个就做正常的退货给采购公司的）
是的，
所以这部分损失是销售公司承担，
返仓的话就不能和正品放一起，需单列次品区分，金额按出库时的金额记账

丁零 追问

2025-01-21 10:18

老师你的意思是要单独列次品出来？但是销售公司退回的次品到采购公司，采购公司找供应商，供应商不是全部都退给采购公司，有时候换货，有时候退钱，如果都不能退采购公司只能做报损，换货那个又会回到采购公司，然后又按新货发到销售公司

MI 娟娟老师 解答

2025-01-21 10:21

能换货回来或退钱，不产生损失，正常处理就行，
产生损失，相应部门（销售部门）承担

丁零 追问

2025-01-21 10:23

还是讲销售公司除了正常退货，次品的我就算销售公司报损，跟采购公司没关系，采购公司收到的退次品就算采购公司额外收到的货物，这样退给供应商能收到多少回家就算采购公司的，不能收回来也算采购公司的，然后采购公司期初+采购+额外收到退次-供应商不退（采报损）=采购公司月底最终的

MI 娟娟老师 解答

2025-01-21 10:39

你收到返仓次品，单独列开，
借：库存商品-次品
   贷：其他应付款（找个过渡科目）
发出给供应商
借：其他应收款
贷：库存商品-次品
收到换货，或钱
借：库存商品/银行存款
借：差额记入损失 （记入销售部门）
贷：其他应收款
产品发还给销售
借：其他应付款
贷：库存商品

丁零 追问

2025-01-21 10:50

好的，谢谢老师

MI 娟娟老师 解答

2025-01-21 10:52

不客气，祝学习愉快！