我公司是建筑劳务公司，四月份收到异地施工的工程款4644678元，在异地预缴增值税费135281.88元（国税交），4月份未开发票在申报四月份的税时，做了未开发票收入处理，然后在5月份开具普票，在开发票时我们是每十万一张发票，开了47张发票，合计金额为4644678元，增值税销项税额累计却是135281.82元，发票上的销项税额与预缴增值税额相差6分钱，请问我应该如何处理？请问是要调表还是要调账，应该如果调？

冰百合 追问

2018-06-07 06:37

请问申报表上显示差为负数（－0.06），请问有没有问题？

崔老师 解答

2018-06-07 07:53

没有问题，增值税申报比对规则对1元以下的四舍五入差异会比对通过的。