上个月做账少计提了个所税，但本月申报时是按照正确的金额缴纳申报的，这个月要怎样做调整分录？上月分录为 借：其他应付款-代付工资（我们是劳务派遣公司，代客户发放工资） 贷：银行存款 贷：应交税费-个所税

春芽 追问

2018-06-05 21:16

老师，其他应付款是按个所税的差额部分做贷方负数么？怎么感觉上个月多付了工资，这个月应该扣回来，用扣回的工资冲减个所税。可是扣回的工资从哪儿体现的？还是不太明白

徐阿富老师 解答

2018-06-05 21:25

你好，是借方的其他应付款，应该再向员工收回来