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舟舟老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2018-06-05 18:09

子公司当期净利润是多少？控股比例是多少？合并日子公司的净资产是多少？

天天向上 追问

2018-06-07 15:52

不需要计算，只需要把分录做出来就可以了，想问下老师，子公司当期分工200万和提取盈余公积的权益法还原分录和抵消分录怎么做呢，麻烦老师了

舟舟老师 解答

2018-06-07 16:40

借：投资收益 （调整后的净利润乘以控制比例）  少数股东损益（调整后的净利润乘以少数比例）  年初未分配利润 （上期个别报表余额）
贷：提取盈余公积（本期股东权益变动表发生）  向股东分配股利（本期股东权益变动表发生）   年末未分配利润（期末个别报表余额）

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