我因为税负不够，汇算清缴的时候税局让增加无票收入补了增值税和所得税，那么我做账的时候，通过以前年度损益调整科目来过渡一下，然后转入未分配利润，直接写税款的分录吗？还是要先写无票收入的分录，先确认收入，再写税款的分录呢？

会计 追问

2018-06-05 16:53

就是那个收入就不用再写了，那么调整之后账上和税务局的数据就不一样了怎么办？

耿老师 解答

2018-06-05 16:54

补缴的更改今年报表的期初数就可以

会计 追问

2018-06-05 17:01

我还是不明白，更改哪个报表的期初数呢？资产表和利润表的年报期初数吗？是这个地方吗？

耿老师 解答

2018-06-05 17:03

资产表相对应期初数，与利润表无关

会计 追问

2018-06-05 17:05

比如让我增加了5000元的增值税，那么就要5000/0.17的收入，那个收入不用记账吗？收入已经在税局大厅申报在金三里了，我的账上不需要体现吗？

耿老师 解答

2018-06-05 17:19

你好！你是补交的增值税还是所得税？

会计 追问

2018-06-05 17:23

都补交了，因为增加是无票收入，两个都补交了

耿老师 解答

2018-06-05 17:26

只做补交就可以         -，，，，

会计 追问

2018-06-05 17:44

只做补交税款就可以是吗？无票收入不用管他是吗？

耿老师 解答

2018-06-05 17:49

不用了，只做补交分录就可以