送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-01-16 17:26

你好,如果这个10万是不含税的,10万/1.01×80%*40%-7000,按照这个来

一笑而过 追问

2025-01-16 17:35

老师,十万是含税的,先换算成不含税金额,100000/1.01*80%*40%-7000=24683.17元  对么

一笑而过 追问

2025-01-16 17:36

我公司最近三年一共代开了四张劳务发票,金额一共是39万,现在税局要我们公司代扣代缴个人所得税,但是税率太高了,怎么补救?

郭老师 解答

2025-01-16 17:38

是的,预缴的时候高汇算,清缴的时候合并到综合所得和工资一样算个税的。一年一算,你看一下他是分别在哪一年的。

一笑而过 追问

2025-01-16 17:41

老师,那要个人自己到个人所得税系统进第综合所得税汇算是吧,有两张票是2023年开具的,开了大概20万,还有两张票是去年开具的,开具了19万的的劳务发票。

郭老师 解答

2025-01-16 17:50

2023年的最好问一下,你税务局那边还能退税吧,20万/1.01×80%*40%-7000,预缴的时候按照这个来,然后汇算清缴还有其他的什么扣除吗?
20万÷1.01×80%-6万)*10%-2520
他两个的差额就是能退回来的。

郭老师 解答

2025-01-16 17:50

然后,19万的这个能退回今年6月底之前申请就行。预缴的时候,19万÷1.01×80%*40%-7000。然后,汇算清缴,19万÷1.01×80%-6万)*10%-2520
差额也是能退回来的。

一笑而过 追问

2025-01-16 18:15

老师,如果清缴的时候合并到综合所税和工资一样算个税,那么,如果这个人一年没有哪个公司跟他发工资,那就有六万的扣除数,对么?

郭老师 解答

2025-01-16 18:18

对的是的,是这么做的。

一笑而过 追问

2025-01-16 18:25

预缴税金额计算  以20万为例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后汇算清缴  ( 190000/1.01*0.8-60000)*10%-2520=6529.5元     差额:56366.34-6529.5=49836.84元  这个差额是能退回的金额,老师,这么计算对么?

郭老师 解答

2025-01-16 18:29

你好对的是的,是这么做的

一笑而过 追问

2025-01-16 18:31

上面有个金额写错了,应是20万   预缴税金额计算  以20万为例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后汇算清缴  ( 200000 /1.01*0.8-60000)*10%-2520=7321.58元     差额:56366.34-7321.58=49044.76元  这个差额是能退回的金额,老师,这么计算对么?

郭老师 解答

2025-01-16 18:31

你好对的
是这么做的

一笑而过 追问

2025-01-16 18:41

老师,汇算清缴的公式是 是跟据个人所得税表    超过36000元至144000元的  税率10%   速算扣除数是2520   我有个问题请问老师      (200000/1.01*0.8-60000)*10%-2520    这个公式里为什么要乘以0.8    ???

郭老师 解答

2025-01-16 18:45

那是因为劳务报酬的收入的80%合并到综合所得,他不是全部。

老师,个人跟我公司开具了十万的劳务发票,我公司需要代扣代缴多少的个人所得税?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
个人劳务费代开发票 是按照劳务报酬所得缴纳个人所得税
2018-12-21 12:54:11
你好,同学。 是的,属于劳务报酬 所得,按次申报交纳
2019-12-15 12:29:26
1、增值税税率为3% 2、个人所得税是按劳务报酬还是经营所得?如果注册为个体工商户的话,比较简单会按经营所得缴纳个税,如果没有注册的话,这个要看当地税局的认定了,因为是按劳务报酬所得还是按经营所得,确实不好区别的。
2019-05-31 13:15:20
你好!个税一般核定,大概2%左右。
2019-05-31 14:13:54
您根据数额代开劳务发票就好的 感谢您的提问的
2019-11-07 22:32:47
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