老师，个人跟我公司开具了十万的劳务发票，我公司需要代扣代缴多少的个人所得税？

一笑而过 追问

2025-01-16 17:35

老师，十万是含税的，先换算成不含税金额，100000/1.01*80%*40%-7000=24683.17元  对么

一笑而过 追问

2025-01-16 17:36

我公司最近三年一共代开了四张劳务发票，金额一共是39万，现在税局要我们公司代扣代缴个人所得税，但是税率太高了，怎么补救？

郭老师 解答

2025-01-16 17:38

是的，预缴的时候高汇算，清缴的时候合并到综合所得和工资一样算个税的。一年一算，你看一下他是分别在哪一年的。

一笑而过 追问

2025-01-16 17:41

老师，那要个人自己到个人所得税系统进第综合所得税汇算是吧，有两张票是2023年开具的，开了大概20万，还有两张票是去年开具的，开具了19万的的劳务发票。

郭老师 解答

2025-01-16 17:50

2023年的最好问一下，你税务局那边还能退税吧，20万/1.01×80%*40%-7000，预缴的时候按照这个来，然后汇算清缴还有其他的什么扣除吗？
20万÷1.01×80%-6万）*10%-2520
他两个的差额就是能退回来的。

郭老师 解答

2025-01-16 17:50

然后，19万的这个能退回今年6月底之前申请就行。预缴的时候，19万÷1.01×80%*40%-7000。然后，汇算清缴，19万÷1.01×80%-6万）*10%-2520
差额也是能退回来的。

一笑而过 追问

2025-01-16 18:15

老师，如果清缴的时候合并到综合所税和工资一样算个税，那么，如果这个人一年没有哪个公司跟他发工资，那就有六万的扣除数，对么？

郭老师 解答

2025-01-16 18:18

对的是的，是这么做的。

一笑而过 追问

2025-01-16 18:25

预缴税金额计算  以20万为例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后汇算清缴  （ 190000/1.01*0.8-60000）*10%-2520=6529.5元     差额：56366.34-6529.5=49836.84元  这个差额是能退回的金额，老师，这么计算对么？

郭老师 解答

2025-01-16 18:29

你好对的是的，是这么做的

一笑而过 追问

2025-01-16 18:31

上面有个金额写错了，应是20万   预缴税金额计算  以20万为例    200000/1.01*0.8*0.4-7000=56366.34元            然后汇算清缴  （ 200000 /1.01*0.8-60000）*10%-2520=7321.58元     差额：56366.34-7321.58=49044.76元  这个差额是能退回的金额，老师，这么计算对么？

郭老师 解答

2025-01-16 18:31

你好对的
是这么做的

一笑而过 追问

2025-01-16 18:41

老师，汇算清缴的公式是 是跟据个人所得税表    超过36000元至144000元的  税率10%   速算扣除数是2520   我有个问题请问老师      （200000/1.01*0.8-60000）*10%-2520    这个公式里为什么要乘以0.8    ？？？

郭老师 解答

2025-01-16 18:45

那是因为劳务报酬的收入的80%合并到综合所得，他不是全部。