小规模纳税人，上季度纳税申报的时候多交了城建税，这个季度怎么抵减，要不要账务处理，还是直接申报的时候抵减多交的金额就可以了

 无处安放的青春 追问

2018-06-05 16:12

不用账务处理？直接申报的时候抵减？那我这个季度的账务怎么处理城建税

邹老师 解答

2018-06-05 16:13

你好，是的  
这个季度按实际缴纳金额做分录  借；应交税费——城建税   贷；银行存款

 无处安放的青春 追问

2018-06-05 16:15

比如这个季度按增值税计算出城建税要交1万，那我上个月多交了2000，那我这个季度做分录的时候直接记应交税费，城建税8000就可以了吗？

邹老师 解答

2018-06-05 16:16

你好，是的，是这个意思

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:36

请问， 
假设工资表上应发1万，实发8千，在个税纳税申报系统里是填实发金额还是应发金额。还有我记到账里面是实发金额还是应发金额。

邹老师 解答

2018-06-06 11:36

你好，按应发工资申报的 
账面按1万计提，然后按8千做发放分录

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:38

工资没有计提，直接做成本里的

邹老师 解答

2018-06-06 11:38

你好，工资是需要按规定计提的

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:38

申报按应发，账面按实发？那是不是不一致了

邹老师 解答

2018-06-06 11:40

你好，这个不是不一致，而只是并没有全部发放，如果你实发也是10000，不就一致了吗

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:43

应发里面包含了保险费，所以实发就少了

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:44

那我入账的工资金额是不是实发数

邹老师 解答

2018-06-06 11:44

你好，申报与计提一致就可以，实发需要扣除个人社保，个人所得税，会不一致的

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:45

那我都没有计提的，直接入成本，那工资是不是实发的金额

邹老师 解答

2018-06-06 11:46

你好，直接计入成本也是按应付，而不是按实付金额的

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:48

明白了，谢谢

邹老师 解答

2018-06-06 11:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:49

如果给农民工的工资采取劳务合同的形式交个税，还需要都交社保吗？

邹老师 解答

2018-06-06 11:50

你好，如果是按工资所得，那就需要按规定缴纳社保的

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 11:51

不是，是劳务报酬所得

邹老师 解答

2018-06-06 11:51

你好，劳务报酬所得的人员公司是不需要给其购买社保的

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 16:31

老师，我们建筑公司在2月份收到甲方预付款15万，没签合同也没开发票。当时我分录是借银行存款，贷应收账款。钱也转给了挂靠方。现在甲方被查项目终止，我怎么把钱退回去？从基本账户吗？

邹老师 解答

2018-06-06 16:32

你好，把钱通过公账转回去对方账户就是了

 无处安放的青春 追问

2018-06-06 16:35

哦，那我就是直接做相反的分录就可以了？

邹老师 解答

2018-06-06 16:35

你好，是的，退回就做收款相反分录就是了

 无处安放的青春 追问

2018-06-08 08:58

建筑公司启用的账套是工业企业的会计科目，有什么关系，要不要改过来？

邹老师 解答

2018-06-08 08:59

你好，你需要选择建筑施工行业才可以的，否则很多建筑业的科目工业企业是没有的

 无处安放的青春 追问

2018-06-08 09:00

可是我看施工行业的账套里没有应付职工薪酬这个明细科目

邹老师 解答

2018-06-08 09:01

你好，有应付工资？