老师，1月份开票金额突然增加，然后1月份材料进来少，各项成本和费用都减少，我这个成本核算需要怎么做呀？

蒲公英 追问

2025-01-16 10:11

是的，制造行业的。暂估好像不行呢。因为是出口贸易企业根据报关单未开票压着，有1700万多，现在分4个月开掉。生产企业开票给外贸出口企业。现在情况是生产企业的进项材料少，开票多。材料以后进来也一下子不可能很多的

郭老师 解答

2025-01-16 10:16

藏估可以的，因为收入和成本需要匹配。而且根据权责发生制，你业务发生了，你购入了原材料，你没有发票，你也得做账。如果你不做账的话，你的库存账上和实际的不一致。

郭老师 解答

2025-01-16 10:16

出口的这些，你先别申请出口退税。正常申报增值税这边就是。

蒲公英 追问

2025-01-16 10:17

可是问题暂估的话是材料进来了已入库了，发票还未收到的情况下

郭老师 解答

2025-01-16 10:19

借原材料贷应付账款暂估，做这个呀。

蒲公英 追问

2025-01-16 10:23

到时发票进来了，再做红冲，重新根据发票做账

郭老师 解答

2025-01-16 10:24

对的是的对的是的。

蒲公英 追问

2025-01-16 10:25

我现在担心的问题是后续材料发票不可能一下子进来好多，那每个月做账要暂估了吗？主要现在我的库存结存材料的金额我怀疑不止这个金额。没有盘库也没有仓库管理员。

郭老师 解答

2025-01-16 10:25

你好，到了多少冲多少，暂估，剩下的继续单估，一直到冲完

蒲公英 追问

2025-01-16 10:33

那问题是冲不完的了，因为每个月平常开票只有200多万的，现在 一下子 4个月连续开票都需要开400多万了

郭老师 解答

2025-01-16 10:33

冲不完的是什么意思？截止到哪个时间冲不完。

蒲公英 追问

2025-01-16 10:34

问题是实际材料又没有进来的，我不能暂估了呀，虚增成本了

郭老师 解答

2025-01-16 10:36

实际没有购入不要做。那你开出去的发票，这个实际有销售吗？你原材料都没有购入，你没有销售，不能开销售发票吧？

蒲公英 追问

2025-01-16 10:40

是因为生产企业进项少，所以生产企业开票给外贸出口企业发票不能多开，两家企业都是我们自己的，然后外贸出口企业24年出的未开票压下来1700多万还未开

郭老师 解答

2025-01-16 10:42

你说一下实际是什么情况的？

蒲公英 追问

2025-01-16 10:45

实际是外贸出口企业外销普票还有1700万需要开，那么进货全部是这个生产企业进的，那生产企业是不是要开票给外贸企业。那现在打算分4个月开票把这些24年出口的报关单全部开票开完

郭老师 解答

2025-01-16 10:45

你好，外贸实际是从生产这边购入的吗？如果是实际的情况下，你原材料一定有过这些，如果你没有购入这些的话，你怎么生产出来的产品？

郭老师 解答

2025-01-16 10:46

除非虚开发票
这个没法增加，没法虚增，

蒲公英 追问

2025-01-16 10:57

这个不是虚开发票，实际上是我来上班时，一直报关单往后压着在开发票。产品确实是生产企业生产出来的啊，有一种可能是成本结转时提前把材料出掉了

蒲公英 追问

2025-01-16 10:58

纯外贸，所有出口的产品都是从这个生产企业购入的。

郭老师 解答

2025-01-16 10:58

是不是之前的那你得看一下什么时间生产的？你知道什么时间生产的吗？如果知道什么时间生产的是你来之前还是之后？如果是之前生产的话，那就是之前剩下的库存商品。你的库存商品应该有这些余额才对。你就去看一下他的库存商品明细就是。找你们的产品入库单和他的库存商品明细，什么时间入库，什么时间出库。

蒲公英 追问

2025-01-16 11:00

由于没有仓库啊，实际领出多少材料又不知道

郭老师 解答

2025-01-16 11:01

那出入库单也没有，你们领用的话怎么领？那生产那边的那个进度单呢