我们公司在办理注销（实际还在继续经营，只是异地迁移，地税要我们走个注销手续），现在填企业清算所得税申报表遇到这样的问题，其它应收款挂着200多万，是挂股东名下的，应收账款挂着10多万（这10多万是能收回的，暂时还没收到），请问这样会产生要交税吗？具体怎么办呢？

晓晓 追问

2018-06-05 15:48

老师，金额小的可以做现金收回吗？如果这样货币资金的账面价值那里又有一笔数据了

QQ老师 解答

2018-06-05 15:50

你好！200多万呢？

晓晓 追问

2018-06-05 15:58

其它应收款如做为股东分红交个税，其实货币资金和应收账款这两个科目合计数有16万多，请问这16万多也要交吗？

QQ老师 解答

2018-06-05 16:07

应收账款收不回来是亏损不用交，实收资本是多少？实收资本内的不用交

晓晓 追问

2018-06-05 16:11

实收资本200万

QQ老师 解答

2018-06-05 16:15

那和其他应收款对冲就可以   货币资金算分红了

晓晓 追问

2018-06-05 16:24

我不会做，怎么对冲，老师你说一下借贷分录

QQ老师 解答

2018-06-05 16:25

借实收资本  贷其他应收款

晓晓 追问

2018-06-05 16:36

老师，我这其他应收款200多万，其中200万就是股东验资时缴的注册资本，后来抽出200万才挂着这笔账的

QQ老师 解答

2018-06-05 16:38

现在都是认缴制了可以这样对定，除非你们是特殊行业对注册资本由特殊要求