我们4月份开票有800的进项税额，但是5月份申报报表时候没有抵销项，那么这个进项税额转入到留抵税额里的分录怎么写啊？

佛系山人 追问

2018-06-05 15:53

认证了，但是不是可以计入留抵税额里吗？

QQ老师 解答

2018-06-05 16:06

留底是自动计算出来的，你们应该填写进项，进项大于销项纳税申报表就会产生留底；增值税一般纳税人增值税申报表上是“留底金额”是系统自动计算的和自动生成的，不需要纳税人自己填写。 
一般纳税人每月认证发票后成为企业的进项税额，开出去的发票成为企业的销项税额，一般纳税人如果当期的进项税额大于销项税额，就会自动产生留抵税额。

佛系山人 追问

2018-06-05 17:05

我是想问账务需要怎么处理啊？

QQ老师 解答

2018-06-05 17:21

你好！进项大于销项不用做账务处理，在应交税费  应交增值税  进项科目下就可以