老师，咨询一下，公司开具的增值税普通发票，没有达到30万，免交增值税，请问不含税金额直接计入主营业务收入，还是说：不含税金额计入主营业务收入 税额计入营业外收入，谢谢

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2025-01-15 18:29

那老师的意思是： 开具的普通发票   借：银行存款/应收账款  贷：主营业务收入 不含税金额   应交税费-应交增值税：税额，然后生成报表的时候，应交税费-应交增值税这一项一定要有数值（季度报税的话，将第三个月的不含税金额计入应交税费-应交增值税）？

宋生老师 解答

2025-01-15 18:30

你好，嗯。是的。是有数值的。
只是后面减免的时候转入营业外收入

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2025-01-15 18:45

老师，公司2024年12月份开具8万多元的发票，但是2025年1月份全部红冲了，但是税务数字账户查询是，显示8万多的开票数据，请问现在申报2024年的税的时候，2024年的收入是写8万多，还是写0。这个账，1季度做账的时候再怎么做，非常感谢

宋生老师 解答

2025-01-15 19:01

你好，这个是写8万多了
1季度做账，写负数分录就行。

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2025-01-15 19:20

老师，你是说2024年的收入写8万多，还是增值税写8万多，还是说2024年的收入和增值税都是8万多，非常感谢

宋生老师 解答

2025-01-15 19:28

您好，收入8万多，增值税肯定没有那么多了，1个点左右