老师，员工2024年12月计算工资时没有专项附加扣除，最后计算时扣了70元个税，做完账之后，工资发放后他又添加个个税扣除，没通知财务，我们1月申报的时候一看没扣税这才知道了，那我之前12月做账代扣代缴的个税记账凭证，现在做2025一月账应该怎么调整

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-15 16:55

关键是已经申报过了，自然人税务系统没有扣，但是公司已经做账代扣代缴的钱了。我能不能这月调账为：借：应付职工薪酬-个人所得税  70   贷：其他应付款   70，这样到下个月发工资的时候补给他

波德老师 解答

2025-01-15 17:07

如果实际没扣，工资表扣了，就按你说的 做

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-15 17:09

这样做一个凭证还涉及不涉及其他的调整了

波德老师 解答

2025-01-15 17:13

工资也要少计提的

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-15 17:15

那老师，涉及到工资少计提这个我怎么做？之前工资结转到管理费了，我现在再做相反分录吗？

嘟嘟宝贝 追问

2025-01-15 17:18

如果这个我不做影响大吗？假如少计提管理费减少是不是还涉及到以前年度损益调整

波德老师 解答

2025-01-15 17:20

计提如果是按应发计提的就不用调整了