我3、4月计提工资775796元，发工资前有人辞职，发了3、4月工资1213+2490，到月底支付3、4月工资773083，麻烦帮我看看我做的凭证正确吗？库存现金是不是下重了？

职称： ,注册会计师,税务师

2018-06-05 14:41

你好，是的，发辞职人员工资时借：应付职工薪酬3703 贷：库存现金3703，月底全部支付时借：应付职工薪酬773083 贷：库存现金773083，至于少计提的990元基于重要性原则可以并入下个月工资一起计提，也可以补提借：管理费用990 贷：应付职工薪酬990

392913551 追问

2018-06-05 14:54

那我这样做凭证就不行？

392913551 追问

2018-06-05 14:55

少计提的话就是直接走管理费用，不计下个月工资

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