老师，我们有个技术出口服务，12月份确认预收，我能把这个预收放在应收里吗，涉及跨年了，12月份我们是把钱先收进来了，12月也产生了一些成本，我怎么能通过过度科目，放在这里，等啥时候确认收入再结转成本呢？

香香 追问

2025-01-14 16:04

老师涉及到跨年会不会有影响，应收不就是负数了吗？老师有的老师告诉我放在研发里我就没搞明白。老师能写一下具体分录吗？比如产生了检测费、原料之类的也归集到这个科目里吗？

bamboo老师 解答

2025-01-14 16:06

应收账款一级科目也是负数吗？
借 劳务成本-检测费
借 劳务成本-材料费
贷 应付账款等

香香 追问

2025-01-14 16:08

我的意思应该放在预收我放在应收是不是负数了，老师那假如，我们产生了一些工资如何写分录呢也是成本的一部分。

bamboo老师 解答

2025-01-14 16:10

应该放在预收放在应收是负数  这个偶然一两笔业务 没事的

借 劳务成本-工资
贷 应付职工薪酬-工资

香香 追问

2025-01-14 16:11

老师您好，金额有点大，是不是最好是放预收里。

bamboo老师 解答

2025-01-14 16:12

金额有点大 那放预收比较合适

资产负债表资产类科目出现负数不太合适

香香 追问

2025-01-14 16:26

好的，谢谢老师。老师那我们出口技术服务所发生的所有成本费用都放在劳务成本里过度吗？

bamboo老师 解答

2025-01-14 16:35

出口技术服务所发生的所有成本费用都放在劳务成本里归集 确认收入后把劳务成本结转到主营业务成本

香香 追问

2025-01-14 16:41

好的谢谢老师，最后确认收入，我直接结转成本，借主营业务成本贷劳务成本是这样的吗

bamboo老师 解答

2025-01-14 16:49

是的 这样写分录正确的哈