老师好，小规模纳税人，2024.12月社保明细账支付个人社保1-7月 借方余额 107.1元，这是什么意思呀，怎么还有余额在账上呢

高辉老师 解答

2025-01-12 17:51

需要核对每个月的计提和支付的金额，找出差异补提

学无止境 追问

2025-01-12 17:52

老师，可以补计提吗，怎么补计提呢

高辉老师 解答

2025-01-12 17:53

借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保费

学无止境 追问

2025-01-12 18:10

老师好，这是2024年1-7月补交的社保 单位交210.42元+ 107.1元=317.52元   2024.  3-7月补交工伤保险单位交1.1  及分录如下图，哪里出错了吗

学无止境 追问

2025-01-12 18:11

现在是借主营业务成本110.71  贷应付职工薪资110.71元吗

学无止境 追问

2025-01-12 18:12

说错了 现在是借主营业务成本107.1贷应付职工薪资107.1元吗

学无止境 追问

2025-01-12 18:17

老师，这样写分录的话，应付职工工资贷方余额有107.1元

高辉老师 解答

2025-01-12 18:28

上面的分录金额没问题，应付职工薪酬应该是没有余额的

高辉老师 解答

2025-01-12 18:30

其他应收款余额借方107.1
在发工资的时候就冲平了

高辉老师 解答

2025-01-12 18:31

发工资
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个税
其他应收款-社保个人107.1
银行存款