老师，个体工商户小规模纳税人，雇的员工预支工资怎么做账

淼 追问

2025-01-11 17:35

那月末的时候还是正常计提工资呗

淼 追问

2025-01-11 17:36

摘要我就写员工预支工资，可以么

Fenny老师 解答

2025-01-11 17:51

可以的，是的，正常计提工资，发工资再把这文笔款抠出来。

淼 追问

2025-01-11 20:54

嗯嗯，老师我账面应交增值税比税务系统实际交的增值税多了0.01，我转到营业外收入，摘要怎么写啊

Fenny老师 解答

2025-01-11 20:58

是交的少了，记的多了吗。
可以转营业外收支

淼 追问

2025-01-11 21:00

是的 ，老师。四舍五入一个季度下来记的比交的多了0.01   我转到营业外收入了  但不知道摘要写什么

Fenny老师 解答

2025-01-11 22:17

你这个可以不备注，或者就备注增值税缴纳差额
借：应交增值税（账面）
贷：银行存款
营业外收入
金额不大，不用备注也可以

淼 追问

2025-01-12 09:46

哦哦，老师，个体工商户作为小规模纳税人，如果季度增值税是免的，是不是就不用计提附加税了呀

Fenny老师 解答

2025-01-12 10:40

是的，没有实际缴纳增值税，附加税就不用缴纳。

淼 追问

2025-01-12 16:25

不用缴纳也就不需要计提了呗

Fenny老师 解答

2025-01-12 16:39

是的，没有就不用计提。