老师，今年印花税不是还有小规模减半征收的优惠政策吗？为什么我申报的时候没有这个减免政策？

怜幽草 追问

2025-01-11 13:58

跳出来是这个界面

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 14:01

你这是个空表，0申报？

怜幽草 追问

2025-01-11 14:03

在这个地方选减免性质代码的时候没有我选择的项

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 14:06

减免代码不用选，把那个税款所属期选到2024.12.31日，填完整了，提交，返回申报，申报表上自动就减半征收了。

怜幽草 追问

2025-01-11 14:13

哦，是的好了，谢谢老师！另外我计提的所得税比我实际缴纳的所得税多1分钱怎么办呀？

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 14:16

调账，让账上跟实缴税金一致。（电子税务局上是所有的数都四舍五入，我们实际工作中上都是最后一步结果才四舍五入，所以不一致就按系统里的算。）

怜幽草 追问

2025-01-11 14:29

是在今年1月份做账的时候反向冲销吗？

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 14:35

我一般都是先交税，再计提做账，所以不让它有差额。如果你已经结账了，可以调在今年，所得税费用也不影响利润利润总额。

怜幽草 追问

2025-01-11 14:37

好的，谢谢老师！

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 14:38

不客气，欢迎以后一起探讨学习。（不用回复）