2024年5月份还没有增员社保，但是做工资表的时候把社保给扣了，等到6月份增员社保，做工资表的时候没有扣社保，这个怎么做分录处理

微信用户 追问

2025-01-10 16:52

后面月份正常了，分录是用到其他应收款吗？

郭老师 解答

2025-01-10 16:55

如果你们先缴纳社保发工资的，是的。

微信用户 追问

2025-01-10 16:59

当月缴纳社保：借：管理费用   其他应收款  贷：银行存款           次月发工资： 借 应付职工薪酬   贷：其他应收款   银行存款       是这样吧？

郭老师 解答

2025-01-10 17:00

可以的，但是你这个企业负担的社保没有计提。借管理费用工资、
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资，
其他应收款，个人负担的社保
贷、银行存款。

微信用户 追问

2025-01-10 17:04

社保都是当月交当月的，所以没有计提，，借：管理费用--社保   其他应收款--个人部分  贷：银行存款      借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬     次月发工资： 借 应付职工薪酬   贷：其他应收款   银行存款    完整是这样的吧？

郭老师 解答

2025-01-10 17:05

可以
可以的
可以可以

微信用户 追问

2025-01-10 17:10

哪像我第一次说的，还没有增员社保，就在工资里面扣社保费了，就用其他应付款过渡先是这样吗

郭老师 解答

2025-01-10 17:16

是的对的，是这么做的。