老师好，小规模纳税人口腔诊所，请问中国人寿保险股份有限公司扣了1013元，这是什么？

学无止境 追问

2025-01-10 15:42

哦，老板说是员工的意外险，这怎么写分录呀

竹老师 解答

2025-01-10 15:44

借：管理费用-办公费  贷：应付账款/其他应付款--中国人寿   借：应付账款/其他应付款-中国人寿贷：银行存款

学无止境 追问

2025-01-10 15:45

老师好，什么意思，是不需要问老板哪些员工吗？直接一笔记入管理费用吗

学无止境 追问

2025-01-10 15:47

老师好，是通过公账支付的呀1013元，第一步借管理费用 -办公费 贷应付账款 /其他应付款是什么意思

竹老师 解答

2025-01-10 15:49

一笔计入费用就可以了，具体是哪些员工的话行政职能可以掌握一下，为了日后出险的可能。
我分了两笔分录  通过往来过一下帐。 你也可以简化 借管理费用  贷银行存款

学无止境 追问

2025-01-10 15:50

老师不应该通过应付职工福利吗

竹老师 解答

2025-01-10 15:58

算不上吧 买社保也不计入福利费呢  而且计入福利费还有限额

竹老师 解答

2025-01-10 15:58

而且就算是福利费也是计入管理费-福利费  不用计入应付职工，跟这个科目没有关系

学无止境 追问

2025-01-10 16:07

老师好，可以直接写成管理费用-保险费  贷银行存款吗 还是要通过应付职工薪酬过渡一下

竹老师 解答

2025-01-10 16:07

分录可以  不需要用应付职工薪酬过度 

学无止境 追问

2025-01-10 16:10

老师这个意外险不用做在工资表中吧

竹老师 解答

2025-01-10 16:13

不用的  跟每个人  工资 福利 这些都不发生关系的   财务核算上就视同一笔费用