公司实行小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目么

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:04

我公司实行的是小企业会计准则，在12月份申报税费的时候，接到税局电话说，我们在2023年3月，开出的进项税额票有问题要求转出，12月申报时同时做了进项税转出处理，请问这个账务处理要怎么做呢

朴老师 解答

2025-01-10 10:05

借利润分配未分配利润
贷进项转出

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:12

直接做借：利润分配---未分配利润 贷：应交税费--进项税转出就行了？这是直接计入到成本里，影响到利润是么？

朴老师 解答

2025-01-10 10:15

对的
直接这样做就可以

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:20

整个账务处理是借：利润分配---未分配利润 贷：应交税费--进项税转出  结转未交增值税时借：应交税费--进项税转出 贷：应交税费--未交增值税  交纳增值税时 借：应交税费---未交增值税  贷：银行存款，您看整个账务处理这样做时对的么

朴老师 解答

2025-01-10 10:22

同学你好
这个看着没问题

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:33

老师。在2023年3月份的时候开了收购发票，当时做了借：应交税费--进项税额  贷：库存商品，在当月销售小麦的时候已经做了进项税抵扣处理，在2023年4月，接到电话说已经抵扣了的收购票进项税有问题，要求做转出，4月转出了一部分，当时做了：借：库存商品  贷：应交税费---进项税转出，现在看一下账务，感觉不太对，因为该货物已经销售出去了，现在是增加了成本，现在该如何调账呢

朴老师 解答

2025-01-10 10:37

同学你好
看下我给你的分录

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:40

那我在2024.12月账里做，是不是增加了本月的成本呢？

朴老师 解答

2025-01-10 10:43

同学你好

这个没事
你做跨年的

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:45

跨年账务可以直接这样做，不影响本月成本利润么？

朴老师 解答

2025-01-10 10:48

同学你好
涉及损益的用以前年度损益调整

???? ???? ???? 追问

2025-01-10 10:51

小企业会计准则里不是没有以前年度损益调整么

朴老师 解答

2025-01-10 10:54

那就直接用利润分配未分配利润