老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显示截止到2月20日前申报

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 11:57

每个季度都报，为什么还要报年报哈

宋生老师 解答

2025-01-09 11:58

你好，这个是税务局的要求，每个企业都要的。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 12:19

小规模减免增值税分录怎么做？

宋生老师 解答

2025-01-09 13:29

你好，这个借应交税费-应交增值税，贷营业外收入税收减免

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 13:34

老师，我没有单独的应交税费-应交增值税，我设置一个，是像图一还是图二这样设置？

宋生老师 解答

2025-01-09 13:37

可以的，就是这样子设置。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:03

两个图片哪个正确？

宋生老师 解答

2025-01-09 14:04

上面这个就是第一个。

宋生老师 解答

2025-01-09 14:05

第一个是正确的了。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:07

老师是2221.07 这个吧，分录摘要怎么写？

宋生老师 解答

2025-01-09 14:12

你好，是的。你就写结转上季度应纳税额。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:39

老师，出现负数了

宋生老师 解答

2025-01-09 14:43

减免的话确负数是正常的。
你不能光看一个月啊。你要先计提，然后再减免，这样子他就平了。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:45

我没有计提，要计提在11月份里嘛，然后12月再减免？

宋生老师 解答

2025-01-09 14:47

你好，是的，是先计提然后减免。

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:50

确认收入时贷方科目用不用改成应交税费－应交增值税，我这样做正确嘛

宋生老师 解答

2025-01-09 14:51

你好你这个不用做销售。

宋生老师 解答

2025-01-09 14:51

你好你这个不用做销项税额

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 14:54

老师的意思是把分录贷方 改成2221.07应交增值税这个科目？

宋生老师 解答

2025-01-09 14:54

你好是的应交税费应交增值税就可以了

阡陌红尘。 追问

2025-01-09 15:01

之前确认收入贷方都是用的销项税额，但是之前月份缴增值税了，就不用改成2221.07应交增值税这个科目了吧

宋生老师 解答

2025-01-09 15:03

你如果一直这样做的就算了，不要去改了。