老师，你看我这样做分录对吗，5月去办理1-4月多缴纳的养老保险7%，公司部分，没有退回到账上，直接在以后每个月中的养老保险公司部分中抵扣

老师，你看我这样做分录对吗，5月去办理1-4月多缴纳的养老保险7%，公司部分，没有退回到账上，直接在以后每个月中的养老保险公司部分中抵扣

答： 你好！按差额冲减原分录计入其他应收款就可以

共退养老保险，公司本来是缴纳19%，但我们是小微企业，所以去办理了优惠，只缴纳12%，但是1-4月都是按19%缴的，所以5月就把之前1-4月多缴纳的养老保险7%退回，没有退回到公司账户上，而是直接从以后每月的养老保险中抵扣，比如5月应交养老保险8000多，但实际只缴纳了4000多，因为有4000多的养老保险没交，直接在1-4月退回的1000多养老保险中抵扣养老公司部分10143.7（1-4月多缴纳的7个点+4月多缴纳的7人），个人部分1887.2（个人是4月多缴纳的7人），共退回12030.9，但没有退到账上，5月应交8876.14，但实际只缴纳了3484.14，从退回的12030.9中抵扣了5392的养老保险

答： 冲销1-4月多缴纳养老（公司部分） 借 研发支出 养老 -2,830.80 冲销1-4月多缴纳养老（公司部分） 借 销售费用 养老 -943.60 冲销1-4月多缴纳养老（公司部分） 借 管理费用 养老 -1,887.20 冲销4月多缴纳养老（公司部分） 借 在建工程 养老 -640.30 冲销4月多缴纳养老（公司部分） 借 管理费用 养老 -1,280.60 冲销4月多缴纳养老（公司部分） 借 销售费用 养老 -640.30 冲销4月多缴纳养老（公司部分） 借 研发支出 养老 -1,920.90 冲销4月多缴纳养老（个人部分） 借 其他应收款 养老 个人缴纳 -1,887.20 冲销4月多缴纳养老（个人部分） 贷 应付职工薪酬 养老 -12,030.90 抵扣5月应缴纳养老（公司部分） 借 管理费用 养老 企业部分 1,213.20 抵扣5月应缴纳养老（公司部分） 借 研发支出 养老 企业部分 1,617.60 抵扣5月应缴纳养老（公司部分） 借 销售费用 养老 企业部分 404.40 抵扣5月应缴纳养老（个人部分） 借 其他应收款 个人缴纳 个人缴纳 2,156.80 抵扣5月应缴纳养老（个人部分） 贷 应付职工薪酬 5,392.00 缴纳5月员工养老保险 借 应付职工薪酬 医疗、工伤、失业、生育 企业部分 2,820.69 缴纳5月员工养老保险 借 其他应收款 医疗、工伤、失业、生育 个人部分 663.45 缴纳5月员工养老保险 贷 银行存款 工行 3,484.14 我这样对吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

养老保险上个月有个人部分和公司部分全部退了，钱没有直接退给公司，直接在当月缴的数上抵减了，个人部分不用退给个人，怎么做账？可以以抵减后的数直接做分录吗？

答： 您好 如果个人部分不用退给个人的话 可以以抵减后的数直接做分录