老师 有一个问题咨询一下，就是我们公司的主营业务出租了一个园区，又另外租了办公室办公，公司收取出租的租金分了四个明细，分别是租金，场地使用费，管理费和维护费，其中租金和场地使用费是简易计税的，管理费维护费是一般计税，那公司发生的费用怎么区分是用于简易计税还是一般计税呢，应该很多都是既用于简易又用于一般计税吧，所以进项税要怎么申报怎么抵扣呢？

薄荷凝望 追问

2025-01-08 10:31

老师，无法抵扣进项税额=当期无法划分的全部进项税额*简易计税销售额/当期全部销售额
这个公式的销售额是指当年全部销售额吗，无论去年一个月的进项还是几个月的进项，都用去年全年销售额计算吗？

朴老师 解答

2025-01-08 10:35

同学你好
看下图片上的答案

薄荷凝望 追问

2025-01-08 10:41

那之前一直没认证的呢，比如去年7个月都没认证，因为不需要用到进项就没认证，那就是用去年7-12月的合计销售额吗？

朴老师 解答

2025-01-08 10:44

什么时候用什么时候勾选就可以

薄荷凝望 追问

2025-01-08 10:47

老师 意思是说现在12月勾选去年6-12月的进项，就用12月当月销售额计算无法抵扣进项税吗？

朴老师 解答

2025-01-08 10:48

可以抵扣的
只要勾选了就可以抵扣

薄荷凝望 追问

2025-01-08 10:50

老师 我问的问题还是这个公式：无法抵扣进项税额=当期无法划分的全部进项税额*简易计税销售额/当期全部销售额
就是我现在要勾选去年7个月没勾选的进项，怎么确定不能抵扣的进项税额是多少？

薄荷凝望 追问

2025-01-08 10:51

当期是指勾选发票的当月，不是指发票入账的时间对吗

朴老师 解答

2025-01-08 10:53

同学你好
你得做表统计不能抵扣的进项
这样用到的时候一查就知道了
不能抵扣的比如说福利费招待费的进项
其他的专票没勾选不代表不能抵扣，勾选了计入进项税就可以

朴老师 解答

2025-01-08 10:53

只要发票不是一月的，那你现在勾选了就可以在12月所属期里抵扣

薄荷凝望 追问

2025-01-08 11:01

老师，我的问题还是如何区分简易计税和一般计税销售额时间的问题，不是其他能不能抵扣问题，就是那个公式的当期销售额是指勾选当月的销售额吗（无论当月勾选多少个月的进项，比如去年7-12月入账的全部待认证进项税额）？

朴老师 解答

2025-01-08 11:03

简易计税的话就是你的销项是3%的税率这种收入对应的收到的专票都不能抵扣的
你得直接勾选了转出到成本费用科目哦