我们主要做市场管理。出租商铺摊位之类的。摊位7000。保证金2000。钱交了合同没签。收到客户打款9000。借：银存9000。贷。其他应付款9000。合同签了发票开了后转主营业务。 借：其他应付款9000。贷：主营业务收入7000。贷：其他应付款2000 ？是这样做的吗？

秋 追问

2018-06-04 08:48

借：其他应付款9000。贷：主营业务收入。贷：应交税费。贷：其他应付款2000。   对吗？借方贷方都有其他应付款。可以吗？

邹老师 解答

2018-06-04 08:49

你好，你只需要这样处理 
借；其他应付款     贷；主营业务收入  应交税费     就可以了

秋 追问

2018-06-04 08:50

那2000的押金。保证金。怎么做账？

邹老师 解答

2018-06-04 08:51

你好，收到计入其他应付款就是了 
然后没有结转的其他应付款，就是体现的押金金额

秋 追问

2018-06-04 08:55

收到定金。借：银存9000、贷：其他应付款9000。 
定金抵付房租。借：其他应付款7000。贷：主营业务收入。贷：应交税费。       老师是这样吗？

邹老师 解答

2018-06-04 08:57

你好，是的，账务处理过程是这样

秋 追问

2018-06-04 09:43

老师。那小规模。只要是公司自己交的税，做账必须体现应交税费。公司是购买方的话，别的公司开的票要不要体现应交税费？

邹老师 解答

2018-06-04 09:46

你好，购买的时候是不需要体现应交税费的，因为小规模购进是无法抵扣的

秋 追问

2018-06-04 09:48

那就是给别人开具发票的体现一下就好了。谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-04 09:51

你好，是的，收入体现应交增值税，购进是不计入应交税费核算的