老师你好，请问在填写企业所得税报表的时候，高新企业，研发费用加计扣除：企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（按100%加计扣除）：这个扣除项目，我是填写账面哪个科目的金额？研发支出吗？既有费用化也有资本化呢？

负责任的芹菜 追问

2025-01-07 10:19

老师，加计扣除是研发费用的本年累计金额吗？是自动带出的吗？为什么不能填写？从哪里带出的？                  资本化的加计扣除在哪里填写？

琦祯异宝 解答

2025-01-07 10:21

您好，年度汇缴申报是吧，是年度累计金额的，不是自动带的，是自己手工填的。资本化不加计的

负责任的芹菜 追问

2025-01-07 10:26

老师，是申报第四季度企业所得税，老师这里他箭头是灰色的，不让手动填，自动带出来这个数是怎么回事？

琦祯异宝 解答

2025-01-07 10:30

您好，这是填A107012表  带过来的

负责任的芹菜 追问

2025-01-07 10:42

老师，左侧就这3个表，没有您说的哪个？在哪里找啊？

琦祯异宝 解答

2025-01-07 10:45

不好意思，我看错信息了，我写的这个表是年度汇缴申报，这个数字自己带出来是我们的利润表里有研发费用这一项

琦祯异宝 解答

2025-01-07 10:57

 您好，有这个表的，选择享受研发费用加计扣除政策，填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》和《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）