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老师好，小规模纳税人，电子税务局报增值税纳税申报表的开票数据与实际电子税务局开票数据不一致怎么办？以前都是自动跳出来开票数据，都是一致的，现在不一致，如电子税务局增值税纳税申报表 显示2024.第四季度增值税纳税申报表开普票15万，但是电子税务局平台实际开了17万，不一致这怎么办？
学无止境
于2025-01-05 15:56 发布 817次浏览
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琦祯异宝
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师,经济师,审计师,ACCA
2025-01-05 15:58
郭老师，在线吗？想咨询您个问题。 问
在的 具体的什么问题？ 答
老师您好，我1-3月直接 把临时人员的工资放在应付 问
您好，你是要把账调下，是吧 答
如果是FCA如何申报收入 问
您好，1. 报关单上成交方式必须填“FOB”，并在备注栏注明“FCA（具体交货地点）”。因为海关系统没有FCA选项，且FCA不含主运费和保险费，费用构成与FOB一致，所以直接对应填报FOB，同时备注清楚贸易术语，方便税务审核识别，避免影响退税定性。 2. 收入确认时点是货物交给买方指定的承运人，且拿到经签字的提货单/承运单当天。根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号），收入确认看的是控制权转移，FCA模式下货交承运人后风险就转移了，控制权不在卖方这儿，所以按准则就该确认收入，后续报关单、提单等流程不影响这个时点。 3. 税务申报方面，生产企业出口退税的计税依据是出口货物劳务的实际离岸价（FOB），政策依据是《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）第四条；增值税纳税申报在确认收入的次月进行，依据是国税总局公告2013年第12号。另外，FCA模式下从工厂到港口的运费一般由买方承担，卖方不用操心，运输服务也不是卖方的单项履约义务。 答
老师，个人社保怎么代扣？按多少代扣代缴？ 问
您好，这个是我们这边的，每个地方不一样 答
2024年1月的折旧不计提了骨，当月减少当有照计，下月 问
成本模式下，2×22 年 12 月 31 日购入的投资性房地产，当月增加，下月起计提折旧，因此 2×22 年不计提折旧，从 2×23 年 1 月开始计提。 2×24 年 1 月 1 日变更为公允价值模式后，不再计提折旧，因此 2×24 年 1 月无需计提折旧 答
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