老师我咨询一下，公司2024年12月签了两个项目需要支付律师费，都付完款了，我做的是借：预付 贷：银行，现在有一个项目给开了律师费发票，开的是12月的，这个我直接进费用了。另一个项目没开，我用暂估费用吗？还是等开完票在进费用

zym 追问

2025-01-03 14:16

是必须暂估吗？我可以等这月他给开发票了在进费用吗？我们本年是亏损的

小菲老师 解答

2025-01-03 14:17

同学，你好

最好是，根据权责发生制，当年的费用要计入当年

zym 追问

2025-01-03 14:41

我们这个合同签定的是分两期支付律师费，2024年12月支付的是一期的，二期在半年时支付。

小菲老师 解答

2025-01-03 14:44

同学，你好
二期是25年费用的话，可以放在25年

zym 追问

2025-01-03 14:51

就是说签的合同100万，12月付一期的50万，他没给开发票呢，二期50万25年6月付，合同就到期了。现在一期付这50万我没拿到发票要不要先暂估费用。如果暂估我要怎么做账

小菲老师 解答

2025-01-03 14:52

同学，你好
需要暂估
借：管理费用-暂估
贷：银行存款

zym 追问

2025-01-03 14:59

老师我款都付完了，已经
借：预付账款
贷：银行存款了

小菲老师 解答

2025-01-03 15:06

同学，你好

借：管理费用-暂估
贷：预付账款

zym 追问

2025-01-03 15:08

要是收到发票怎么做，这个预估是不含税价格吧

小菲老师 解答

2025-01-03 15:09

同学，你好

对，暂估是不含税的。
之后来发票，就把暂估的冲销，根据发票重新做

zym 追问

2025-01-03 15:12

那来发票我就是
借：管理费用-暂估红字
管理费用-律师费
应交税费-应交增值税（进项税额）
货：预付账款吗（这个就是税款吗）

小菲老师 解答

2025-01-03 15:14

同学，你好

借：管理费用-暂估   负数
贷：预付账款 负数


借：管理费用-律师费
应交税费-应交增值税-进
贷：预付账款

zym 追问

2025-01-03 15:18

那暂估的费用是不含税的，预付账款我是不是年末还挂个小尾吧是税款

小菲老师 解答

2025-01-03 15:18

同学，你好
嗯嗯，是的

zym 追问

2025-01-03 15:20

预付账款挂个小尾巴没关系是吧

小菲老师 解答

2025-01-03 15:22

同学，你好

没有关系的

zym 追问

2025-01-03 15:23

那老师我还想问问就是说我当年发生的费用，年底前要是没有收到发票是不是都应该暂估进费用啊

小菲老师 解答

2025-01-03 15:25

同学，你好
按照权责发生制，当年的费用就算没有发票，也要计入当年，就是要暂估的

zym 追问

2025-01-03 15:34

那您说我这个费用两期也不会超过半年，我不暂估都在25年收到发票进费用行吗？这个有啥影响吗

小菲老师 解答

2025-01-03 15:35

同学，你好

可以，你可以说这个费用都是25年的，然后做到25年，是可以的。