新公司。没有主营业务收入。只有定金收入。办公用品之类的能不能入开办费？

秋 追问

2018-06-02 10:08

老师。那买了5000的办公桌椅。入开办费还是固定资产？5.12拿到发票。5.20付的现金。怎么做账？

邹老师 解答

2018-06-02 10:10

你好，可以计入开办费核算 
5.12拿到发票   借；管理费用——开办费   贷；应付账款 
5.20付的现金   借；应付账款   贷；库存现金

秋 追问

2018-06-02 10:13

5.12摘要可以写购买办公桌椅吗？5.20摘要怎么写？

邹老师 解答

2018-06-02 10:15

你好，可以的  
5.20就写支付购买办公桌椅货款

秋 追问

2018-06-02 10:16

老师。那5.28收到发票未支付。计入应付帐款。6月付钱了在冲销？那发票附在5.28凭证吗？

邹老师 解答

2018-06-02 10:17

你好，是的，发票计入5.28日分录后面，付款回单放在6月份付款分录后面

秋 追问

2018-06-02 10:18

那购买4500的用友软件计无形资产？还是开办费？

邹老师 解答

2018-06-02 10:19

你好，这个没有软件所有权，不计入无形资产核算的  
你可以通过长期待摊费用科目核算

秋 追问

2018-06-02 10:20

借：长期待摊4500 贷。银行存款4500。 需不需要别的分录？

邹老师 解答

2018-06-02 10:21

你好，然后需要按月做摊销分录 
借；管理费用   贷；长期待摊费用

秋 追问

2018-06-02 10:29

支付房屋广告设计、门头设计、亮化灯设计共计13万。安装卷闸门2.5万。检测室装修4.7万。场地维修6.8w。卫生间装修7.1万。检测仪器4.9万。离心机和吹风机4500。分别计入什么科目？

邹老师 解答

2018-06-02 10:30

你好，设计，装修计入长期待摊费用，检测仪器计入固定资产，离心机和吹风机可以计入管理费用 核算

秋 追问

2018-06-02 10:32

待摊费用从6月起开始做摊销？每月摊销多少？能不能一次摊销完？

邹老师 解答

2018-06-02 10:34

你好，从费用受益开始的月份摊销 
根据费用发生总额/估计的摊销月份数计算摊销 
不能一次性摊销完 的

秋 追问

2018-06-02 10:36

这些费用5月产生的。一直没付钱。发票拿到了。从5月底摊销吗？怎么   确定摊销时长？

邹老师 解答

2018-06-02 10:37

你好，是从这个费用什么时候受益就什么时候摊销，而不一定是发生月份就摊销的 
摊销期限是自己估计的，比如装修费用预计下次装修是过3年之后，那你可以按3年摊销

秋 追问

2018-06-02 10:40

钱支付之后摊销？

邹老师 解答

2018-06-02 10:43

你好，与款项有没有支付没有关系 
发生了费用，到了摊销开始日期就需要摊销的 
款项没有支付挂账应付账款就是了

秋 追问

2018-06-02 11:34

还是不太明白…现在计入长期待摊费用后从什么时候开始摊销。。

邹老师 解答

2018-06-02 11:37

你好，从受益开始日期摊销 
比如你现在支付5万，但是从8月份才开始受益，就需要从8月份开始摊销的

秋 追问

2018-06-02 13:52

老师。那比如我分3年摊销。但是第二年的话就要重新装修。可是摊销没摊销完。怎么办？

邹老师 解答

2018-06-02 14:03

你好，如果第二年就重新装修，需要把账面没有摊销完的装修一次性摊销完