但是子公司生成的报表不平

顺利的黑裤 追问

2025-01-02 16:28

老师，就是母公司代子公司垫付费用，如果子公司这边账务处理是：借：管理费用，贷：其他应付款的话，这样生成的报表就不平了，负债就多其他应付款了，那我们该怎么处理呢，因为是挂账，后续才打算还这笔费用的款

朴老师 解答

2025-01-02 16:33

同学你好

是平衡的哦
资产等于负债+所有者权益

还款时子公司：借其他应付款贷银行存款

母公司代垫时：
借其他应收款子公司
贷银行存款
收款时：借银行存款

贷其他应收款子公司

顺利的黑裤 追问

2025-01-02 16:40

但是没还款前生成的报表就不平了嘞

顺利的黑裤 追问

2025-01-02 16:40

我应该怎么挂账呢 站在子公司的角度

朴老师 解答

2025-01-02 16:43

同学你好子公司就是先做往来科目哦
借费用科目
贷其他应付款
你也有费用科目了哦
结转损益了就可以