老师，制造业企业，主要材料是金属材料等，购买模具材料可以并入一起吗？还是单独分开，原材料-模具材料

蒲公英 追问

2025-01-02 14:57

那老师，结转成本时，是怎么样结转的，分录怎么做，与我上传的金属材料没有关系的吧

家权老师 解答

2025-01-02 14:59

领用时还是对应那个材料明细科目结转

蒲公英 追问

2025-01-02 15:03

领用金属材料是这样的分录，还是不明白老师的意思，领用时是做模具的，我也不能对应到哪个产品去。老师能说得详细一些吗？怎么做分录

家权老师 解答

2025-01-02 15:05

生产成本是对应具体成本明细，比如原材料，工资，燃料动力，不是你那样设置的，库存商品才对应产品名称

蒲公英 追问

2025-01-02 15:18

老师，哪个设置错了，分录后面还有，工资也是按比例结转到生产成本中。库存商品对应的是销售成本

家权老师 解答

2025-01-02 15:21

 生产成本后边的对应具体成本明细，比如生产成本-原材料，工资，燃料动力，目的是方便统计成本的构成

蒲公英 追问

2025-01-02 15:21

哦，我明白老师说的是贷原材料时，借生产成本的二级明细错了，是吧？要写直接材料或者直接人工，或者制造费用，是吗

蒲公英 追问

2025-01-02 15:22

那老师，领用模具材料的分录怎么做，借方写生产成本---模具材料吗

家权老师 解答

2025-01-02 15:23

是的，就是那个意思的

蒲公英 追问

2025-01-02 15:29

那老师，我最开始第一张上传的表格，成本核算的按照产成品销售的比例来的，对不对的。正确的应该怎么核算成本

家权老师 解答

2025-01-02 15:30

不是按比例，应该是按当月的完工产品和在产品比例分摊

蒲公英 追问

2025-01-02 15:32

我这边是没有设仓库，当月完工产品按发票开出的数量来吗？我们是按客户需求来生产，按批，基本上产成品库存为0

家权老师 解答

2025-01-02 15:36

结转销售成本就是按出库单的数量*单价，不管是否有仓库，都得要完善相关的入库出口手续

蒲公英 追问

2025-01-02 15:41

我只有采购进来的材料抄一下入库单，还有领用材料写一下领料单，那产成品也要抄出库单了，根据开出的发票吗

家权老师 解答

2025-01-02 15:42

是销售的时候，要开出库单，证明销售

蒲公英 追问

2025-01-02 15:45

好的，非常感谢老师耐心的解答

家权老师 解答

2025-01-02 15:48

不客气，祝你工作顺利。如果感觉还不错的话，麻烦给个5星好评哦。