基金管理费收入会计分录

基金管理费收入会计分录是：

借：现金/银行存款

贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目）

应交税费-应交增值税-销项税

收取基金管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算.

要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费.

如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入.

如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入.

【注意】:具体计入的科目还要根据公司的业务来定.

支付基金管理费怎么做账?

计入"管理人报酬"科目,科目使用说明如下:

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额.

以上就是小编为大家详细解答的基金管理费收入会计分录，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学堂将会针对你的问题，尽力为你解决！