计提所得税跟实际支付不一样如何做分录？

计提所得税跟实际支付不一样如何做分录？

税金计提数与实际缴纳数不一致，怎么办？

1、电子税务付款凭证的实缴金额是根据不同税种计算出来的，交税是的金额都是财务自己算出来的，计算方法和税率你要查税法书了。与计提金额不一致一般不处理（除非算错了），等查明原因做递延所得税资产或负债处理。

2、基本所有的税的会计分录都需要先计提的，可能有些会计做账习惯不同，先交税后计提，这都不是问题。不需要附缴税凭证，计算过程附在后边就行了。

年度所得税计提和支付的分录该怎样做呢？

计提：

借：所得税费用

贷：应交税费---企业所得税汇算清缴

A 借：所得税费用

贷：应交税费---企业所得税

或者

B 借：以前年度损益调整

贷：应交税费---企业所得税（然后结转以前年度损益调整）

实务中，一般都用A支付：

借：应交税费---企业所得税

贷：银行存款

计提所得税跟实际支付不一样如何做分录?小编就给大家介绍到这了，不管是企业还是个人都应该诚实纳税哦。学习会计重在坚持，会计工作重在细心。如你有更多会计方面的疑问，可以点击小窗口，会有我们会计学堂专业的老师为你解答。